2019年度長沙高新區教育局部門決算
信息來源：高新區APP管理員 發布時間：2020-08-21 點擊數：3734
2019年度長沙高新區教育局部門決算
目錄
第一部分長沙高新區教育局單位概況
一、部門職責
二、機構設置
第二部分2019年度部門決算表
一、收入支出決算總表
二、收入決算表
三、支出決算表
四、財政撥款收入支出決算總表
五、一般公共預算財政撥款支出決算表
六、一般公共預算財政撥款基本支出決算表
七、一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算表
八、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表
第三部分2019年度部門決算情況說明
一、收入支出決算總體情況說明
二、收入決算情況說明
三、支出決算情況說明
四、財政撥款收入支出決算總體情況說明
五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明
六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明
七、一般公共預算財政撥款三公經費支出決算情況說明
八、政府性基金預算收入支出決算情況
九、預算績效情況說明
十、其他重要事項情況說明
第四部分名詞解釋
第五部分附件
第一部分
長沙高新區教育局
單位概況
一、 部門職責
（一）全面貫徹黨和國家的教育方針、政策、法規和上級教育行政部門的指示，結合本轄區實際研究制定本轄區教育事業的發展規劃和各項計劃，實施辦法和補充規定，并組織實施。
（二）管理和指導本轄區基礎教育、職業技術教育、成人教育和特殊教育；會同有關部門管理、指導、協調各行業、各部門的教育工作。
（三）規劃、協調指導各類學校的教學改革工作；負責指導開展教育科學研究和教學研究；指導我區教育綜合改革工作。
（四）按照管理權限負責本地各類學校的開辦、撤銷和合并及其專業設置的審核或報批；統籌協調和指導社會力量辦學。
（五）會同有關部門擬定籌措教育經費、教育拔款、教育基建投資政策；統籌安排教育費附加、教育專項經費；會同有關部門檢查、指導學校教育事業經費的使用情況；監督審計所屬單位的教育事業經費。
（六）負責教育方針、政策、法規的宣傳工作；指導學校思想品德、體育、衛生、藝術和國防教育工作。
（七）規劃、指導教師隊伍建設工作；負責教育系統專業技術職務的評審推薦工作；負責并指導學校內部管理體制改革。
（八）指導各類學校教學設施、儀器、圖書資料的配備；指導管理本區教育系統的勤工儉學、校辦產業工作。
（九）負責教育事業統計調查，以及統計信息的管理與服務；指導教育學會、協會等社團組織工作；會同有關部門組織管理教育對外交流與合作。
（十）負責教育局所屬單位黨組織的建設、管理工作；按照管理權限管理、使用、培訓、考察、任免、監督、領導干部；負責對局系統黨員的培訓，教育和管理工作的指導。
（十一）負責教育局所屬單位黨的紀檢、行政監察工作；負責局系統統戰、離退休干部管理工作；負責局系統宣傳、思想政治和精神文明建設工作；負責局系統工會、共青團和婦女工作。
（十二）負責轄區學校的穩定、安全保衛工作，協同有關部門處理突發事件。
（十三）受政府委托，管理教育督導室。負責制定教育督導工作的規章和制度，監督、檢查、評估有關部門和各級各類學校對國家有關教育方針、政策及有關法律、法規的貫徹執行情況。
（十四）負責語言文字和指導推廣普通話工作。
（十五）承辦政府交辦的其它工作任務。
二、機構設置及決算單位構成
從決算單位構成看，2019年長沙高新區教育局部門決算包括24個單位，其中中等職業學校1所，九年一貫制學校2所，初中2所，完全小學18所，幼兒園1所。
第二部分
部門決算表
收入支出決算總表
部門：長沙高新區教育局
公開01表
單位：萬元
收入
支出
項 目
行次
決算數
項 目
行次
決算數
欄 次
1
欄 次
2
一、一般公共預算財政撥款收入
1
43024.96
一、一般公共服務支出
14
54.6
二、政府性基金預算財政撥款收入
2
2
二、外交支出
15
三、上級補助收入
3
三、國防支出
16
四、事業收入
4
3883.52
四、公共安全支出
17
7.05
五、經營收入
5
五、教育支出
18
46817.53
六、附屬單位上繳收入
6
六、科學技術支出
19
七、其他收入
7
七、文化旅游體育與傳媒支出
20
19.3
8
……
21
本年收入合計
9
46910.48
本年支出合計
22
46910.48
用事業基金彌補收支差額
10
結余分配
23
年初結轉和結余
11
年末結轉和結余
24
12
25
總計
13
46910.48
總計
26
46910.48
注：本表反映部門本年度的總收支和年末結轉結余情況。
收入決算表
部門：長沙高新區教育局 公開02表
單位：萬元
項 目
本年收入合計
財政撥款收入
上級補助收入
事業收入
經營收入
附屬單位上繳收入
其他收入
功能分類科目編碼
科目名稱
欄次
1
2
3
4
5
6
7
合計
46910.48
43026.96
3883.52
201
一般公共服務支出
54.6
54.6
0
20103
政府辦公廳（室）及相關機構事務
22
22
0
2010399
其他政府辦公廳（室）及相關機構事務支出
22
22
0
20110
人力資源事務
15.1
15.1
0
2011008
引進人才費用
11.1
11.1
0
2011099
其他人力資源事務支出
4
4
0
20129
群眾團體事務
11.5
11.5
0
2012999
其他群眾團體事務支出
11.5
11.5
0
20132
組織事務
6
6
0
2013299
其他組織事務支出
6
6
0
204
公共安全支出
7.05
7.05
0
20499
其他公共安全支出
7.05
7.05
0
2049901
其他公共安全支出
7.05
7.05
0
205
教育支出
46817.53
42934.01
3883.52
20502
普通教育
40883.77
38200.26
2683.52
2050201
學前教育
2062.53
1228.68
833.85
2050202
小學教育
23277.44
22244.73
1032.71
2050203
初中教育
15515.80
14698.84
816.96
2050299
其他普通教育支出
28
28
0
20503
職業教育
5600.14
4400.14
12
2050302
中專教育
5600.14
4400.14
12
20509
教育費附加安排的支出
282.42
282.42
0
2050999
其他教育費附加安排的支出
282.42
282.42
0
20599
其他教育支出
51.2
51.2
0
2059999
其他教育支出
51.2
51.2
0
207
文化旅游體育與傳媒支出
19.3
19.3
0
20701
文化和旅游
19.3
19.3
0
2070199
其他文化和旅游支出
19.3
19.3
0
224
災害防治及應急管理支出
10
10
0
22401
應急管理事務
10
10
0
2240106
安全監管
10
10
0
229
其他支出
2
2
0
22960
彩票公益金安排的支出
2
2
0
2296004
用于教育事業的彩票公益金支出
2
2
0
注：本表反映部門本年度取得的各項收入情況。
支出決算表
部門： 長沙高新區教育局 公開03表
單位：萬元
項 目
本年支出合計
基本支出
項目支出
上繳上級支出
經營支出
對附屬單位補助支出
功能分類科目編碼
科目名稱
欄次
1
2
3
4
5
6
合計
46910.48
34083.72
12826.76
201
一般公共服務支出
54.6
0
54.6
20103
政府辦公廳（室）及相關機構事務
22
0
22
2010399
其他政府辦公廳（室）及相關機構事務支出
22
0
22
20110
人力資源事務
15.1
0
15.1
2011008
引進人才費用
11.1
0
11.1
2011099
其他人力資源事務支出
4
0
4
20129
群眾團體事務
11.5
0
11.5
2012999
其他群眾團體事務支出
11.5
0
11.5
20132
組織事務
6
0
6
2013299
其他組織事務支出
6
0
6
204
公共安全支出
7.05
0
7.05
20499
其他公共安全支出
7.05
0
7.05
2049901
其他公共安全支出
7.05
0
7.05
205
教育支出
46817.53
34081.72
12735.81
20502
普通教育
40883.77
29225.10
11658.67
2050201
學前教育
2062.53
1825.94
236.59
2050202
小學教育
23277.44
16309.27
6968.17
2050203
初中教育
15515.80
11089.89
4425.91
2050299
其他普通教育支出
28
0
28
20503
職業教育
5600.14
4856.62
743.52
2050302
中專教育
5600.14
4856.62
743.52
20509
教育費附加安排的支出
282.42
0
282.42
2050999
其他教育費附加安排的支出
282.42
0
282.42
20599
其他教育支出
51.2
0
51.2
2059999
其他教育支出
51.2
0
51.2
207
文化旅游體育與傳媒支出
19.3
0
19.3
20701
文化和旅游
19.3
0
19.3
2070199
其他文化和旅游支出
19.3
0
19.3
224
災害防治及應急管理支出
10
0
10
22401
應急管理事務
10
0
10
2240106
安全監管
10
0
10
229
其他支出
2
2
0
22960
彩票公益金安排的支出
2
2
0
2296004
用于教育事業的彩票公益金支出
2
2
0
注：本表反映部門本年度各項支出情況。
財政撥款收入支出決算總表
公開04表
部門：長沙高新區教育局 單位：萬元
收入
支出
項 目
行次
金額
項 目
行次
合計
一般公共預算財政撥款
政府性基金預算財政撥款
欄 次
1
欄 次
2
3
4
一、一般公共預算財政撥款
1
43024.96
一、一般公共服務支出
15
54.6
54.6
0
二、政府性基金預算財政撥款
2
2
……
16
3
四、公共安全支出
17
7.05
7.05
0
4
五、教育支出
18
42936.01
42934.01
2
5
六、科學技術支出
19
6
七、文化旅游體育與傳媒支出
20
19.3
19.3
0
7
……
21
8
二十一、災害防治及應急管理支出
22
10
10
0
本年收入合計
9
43026.96
二十二、其他支出
23
2
2
0
年初財政撥款結轉和結余
10
……
24
一、一般公共預算財政撥款
11
本年支出合計
25
43026.96
43024.96
2
二、政府性基金預算財政撥款
12
年末財政撥款結轉和結余
26
13
27
總計
14
43026.96
總計
28
43026.96
43024.96
2
注：本表反映部門本年度一般公共預算財政撥款和政府性基金預算財政撥款的總收支和年末結轉結余情況。
部門：長沙高新區教育局
公開05表
單位：萬元
項 目
本年支出
功能分類科目編碼
科目名稱
小計
基本支出
項目支出
欄次
1
2
3
合計
43024.96
30198.20
12826.76
201
一般公共服務支出
54.6
0
54.6
20103
政府辦公廳（室）及相關機構事務
22
0
22
2010399
其他政府辦公廳（室）及相關機構事務支出
22
0
22
20110
人力資源事務
15.1
0
15.1
2011008
引進人才費用
11.1
0
11.1
2011099
其他人力資源事務支出
4
0
4
20129
群眾團體事務
11.5
0
11.5
2012999
其他群眾團體事務支出
11.5
0
11.5
20132
組織事務
6
0
6
2013299
其他組織事務支出
6
0
6
204
公共安全支出
7.05
0
7.05
20499
其他公共安全支出
7.05
0
7.05
2049901
其他公共安全支出
7.05
0
7.05
205
教育支出
42934.01
30198.2
0
20502
普通教育
38200.26
26541.58
0
2050201
學前教育
1228.68
992.09
0
2050202
小學教育
22244.73
15276.56
0
2050203
初中教育
14698.84
10272.93
0
2050299
其他普通教育支出
28
0
28
20503
職業教育
4400.14
3656.62
0
2050302
中專教育
4400.14
3656.62
0
20509
教育費附加安排的支出
282.42
0
282.42
2050999
其他教育費附加安排的支出
282.42
0
282.42
20599
其他教育支出
51.2
0
51.2
2059999
其他教育支出
51.2
0
51.2
207
文化旅游體育與傳媒支出
19.3
0
19.3
20701
文化和旅游
19.3
0
19.3
2070199
其他文化和旅游支出
19.3
0
19.3
224
災害防治及應急管理支出
10
0
10
22401
應急管理事務
10
0
10
2240106
安全監管
10
0
10
注：本表反映部門本年度一般公共預算財政撥款支出情況。
部門：長沙高新區教育局
公開06表
單位：萬元
經濟分類科目編碼
科目名稱
決算數
經濟分類科目編碼
科目名稱
決算數
經濟分類科目編碼
科目名稱
決算數
301
工資福利支出
25374.65
302
商品和服務支出
3255.14
307
債務利息及費用支出
0
30101
基本工資
10729.98
30201
辦公費
148.38
30701
國內債務付息
0
30102
津貼補貼
1118.04
30202
印刷費
62.25
30702
國外債務付息
0
30103
獎金
0
30203
咨詢費
3.6
310
資本性支出
299.73
30106
伙食補助費
749.33
30204
手續費
45.83
31001
房屋建筑物購建
0
30107
績效工資
2361.60
30205
水費
125.02
31002
辦公設備購置
51.35
30108
機關事業單位基本養老保險費
2206.96
30206
電費
272.22
31003
專用設備購置
221
30109
職業年金繳費
371.42
30207
郵電費
14.34
31005
基礎設施建設
0
30110
職工基本醫療保險繳費
1523.74
30208
取暖費
0
31006
大型修繕
0
30111
公務員醫療補助繳費
509.73
30209
物業管理費
443.1
31007
信息網絡及軟件購置更新
0
30112
其他社會保障繳費
225.24
30211
差旅費
33.73
31008
物資儲備
0
30113
住房公積金
2199.30
30212
因公出國（境）費用
0
31009
土地補償
0
30114
醫療費
15.36
30213
維修（護）費
107.54
31010
安置補助
0
30199
其他工資福利支出
3363.94
30214
租賃費
7.36
31011
地上附著物和青苗補償
0
303
對個人和家庭的補助
1268.68
30215
會議費
0
31012
拆遷補償
0
30301
離休費
0
30216
培訓費
67.26
31013
公務用車購置
0
30302
退休費
1216.05
30217
公務接待費
0
31019
其他交通工具購置
0
30303
退職（役）費
0
30218
專用材料費
535.77
31021
文物和陳列品購置
0
30304
撫恤金
15.85
30224
被裝購置費
0
31022
無形資產購置
0
30305
生活補助
2.88
30225
專用燃料費
0
31099
其他資本性支出
27.38
30306
救濟費
0
30226
勞務費
71.88
399
其他支出
0
30307
醫療費補助
6.1
30227
委托業務費
28.31
39906
贈與
0
30308
助學金
26.04
30228
工會經費
724.35
39907
國家賠償費用支出
0
30309
獎勵金
1.31
30229
福利費
0
39908
對民間非營利組織和群眾性自治組織補貼
0
30310
個人農業生產補貼
0
30231
公務用車運行維護費
5.1
39999
其他支出
0
30399
對其他個人和家庭的補助支出
0.45
30239
其他交通費用
41.69
30240
稅金及附加費用
0
30299
其他商品和服務支出
517.39
人員經費合計
26643.33
公用經費合計
3554.87
注：本表反映部門年度一般公共預算財政撥款基本支出明細情況。
一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算表
部門：長沙高新區教育局 公開07表
單位：萬元
預算數
決算數
合計
因公出國（境）費
公務用車購置及運行費
公務
接待費
合計
因公出國（境）費
公務用車購置及運行費
公務
接待費
小計
公務用車
公務用車
小計
公務用車
公務用車
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
17.5
9
9
8.5
5.1
5.1
5.1
注：本表反映部門本年度“三公”經費支出預決算情況。其中，預算數為“三公”經費全年預算數，反映按規定程序調整后的預算數；決算數是包括當年一般公共預算財政撥款和以前年度結轉資金安排的實際支出。
政府性基金預算財政撥款收入支出決算表
部門：長沙高新區教育局 公開08表
單位：萬元
項 目
年初結轉和結余
本年收入
本年支出
年末結轉和結余
功能分類科目編碼
科目名稱
小計
基本支出
項目支出
欄次
1
2
3
4
5
6
合計
229
其他支出
2
2
2
22960
彩票公益金安排的支出
2
2
2
2296004
用于教育事業的彩票公益金支出
2
2
2
注：本表反映部門本年度政府性基金預算財政撥款收入、支出及結轉和結余情況
(若本單位無政府性基金收支,請說明：XX單位沒有政府性基金收入，也沒有使用政府性基金安排的支出，故本表無數據)。
第三部分
2019年度部門決算情況說明
一、收入支出決算總體情況說明
2019
年度收、支總計46910.48萬元。與2018年相比，增加了5456.89萬元，增長13.16%，主要是因為新增兩所小學，小學教育收入增加。
二、收入決算情況說明
本年收入合計46910.48萬元，其中：財政撥款收入43024.96萬元（包含政府性基金預算財政撥款2萬元），占比91.72%；事業收入3883.52萬元，占比8.28%。
三、支出決算情況說明
本年支出合計46910.48萬元，其中：基本支出34083.72萬元，占比72.66%；項目支出12826.76萬元，占比27.34%。
四、財政撥款收入支出決算總體情況說明
2019年度財政撥款收、支總計43026.96萬元（包含政府性基金預算財政撥款2萬元），與2018年相比，增加4652萬元,增長12.13%，主要是因為新增兩所小學，小學教育收、支增加。
五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明
（一）財政撥款支出決算總體情況
2019年度財政撥款支出43024.96萬元，占本年支出合計的91.72%，與2018年相比，財政撥款支出增加4694.54萬元，增長12.25%，主要是因為新增兩所小學，小學教育支出增加。
（二）財政撥款支出決算結構情況
2019年度財政撥款支出43024.96萬元，主要用于以下方面：一般公共服務（類）支出54.96萬元，占比0.13%；公共安全支出7.05萬元，占比0.02%；教育（類）支出42934.01萬元，占比99.79%;文化旅游體育與傳媒支出19.3萬元，占比0.04%；災害防治及應急管理支出10萬元，占比0.02%。
（三）財政撥款支出決算具體情況
2019年度財政撥款支出年初預算數為43024.96萬元，支出決算數為43024.96萬元，完成年初預算的100%，其中：
1、一般公共服務——政府辦公廳（室）及相關機構事務——其他政府辦公廳（室）及相關機構事務支出。
年初預算為22萬元，支出決算為22萬元，完成年初預算的100%。
2、一般公共服務——人力資源事務——引進人才費用。
年初預算為11.1萬元，支出決算為11.1萬元，完成年初預算的100%。
3、一般公共服務——人力資源事務——其他人力資源事務支出。
年初預算為4萬元，支出決算為4萬元，完成年初預算的100%。
4、一般公共服務——群眾團體事務——其他群眾團體事務支出。
年初預算為11.5萬元，支出決算為11.5萬元，完成年初預算的100%。
5、一般公共服務——組織事務——其他組織事務支出。
年初預算為6萬元，支出決算為6萬元，完成年初預算的100%。
6、公共安全支出——其他公共安全支出——其他公共安全支出。
年初預算為7.05萬元，支出決算為7.05萬元，完成年初預算的100%。
7、教育支出——普通教育——學前教育。
年初預算為1228.68萬元，支出決算為1228.68萬元，完成年初預算的100%。
8、教育支出——普通教育—— 小學教育。
年初預算為22244.73萬元，支出決算為22244.73萬元，完成年初預算的100%。
9、教育支出——普通教育——初中教育。
年初預算為14698.84萬元，支出決算為14698.84萬元，完成年初預算的100%。
10、教育支出——普通教育——其他普通教育支出。
年初預算為28萬元，支出決算為28萬元，完成年初預算的100%。
11、教育支出——職業教育——中專教育。
年初預算為4400.14萬元，支出決算為4400.14萬元，完成年初預算的100%。
12、教育支出——教育費附加安排的支出——其他教育費附加安排的支出。
年初預算為282.42萬元，支出決算為282.42萬元，完成年初預算的100%。
13、教育支出——其他教育支出——其他教育支出。
年初預算為51.2萬元，支出決算為51.2萬元，完成年初預算的100%。
14、文化旅游體育與傳媒支出——文化和旅游——其他文化和旅游支出。
年初預算為19.3萬元，支出決算為19.3萬元，完成年初預算的100%。
15、災害防治及應急管理支出——應急管理事務——安全監管。
年初預算為10萬元，支出決算為10萬元，完成年初預算的100%。
六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明
2019年度財政撥款基本支出30198.2萬元，其中：人員經費26643.33萬元，占基本支出的88.23%,主要包括基本工資、津貼補貼、獎金、伙食補助費等；公用經費3554.87萬元，占基本支出的11.77%，主要包括辦公費、印刷費、咨詢費、手續費等。
七、一般公共預算財政撥款三公經費支出決算情況說明
（一）“三公”經費財政撥款支出決算總體情況說明
“三公”經費財政撥款支出預算為17.5萬元，支出決算為5.1萬元，完成預算的29.14%，其中：
因公出國（境）費支出預算為0萬元，支出決算為0萬元。
公務接待費支出預算為8.5萬元，支出決算為0萬元，與上年相比減少2.63萬元，減少100%,減少的主要原因是壓縮一般性支出。
公務用車購置費及運行維護費支出預算為9萬元，支出決算為5.1萬元，完成預算的56.67%，決算數小于年初預算數的主要原因是壓縮一般性支出，與上年相比減少10.05萬元，減少82.72%,減少的主要原因是部分學校取消公務用車，并壓縮一般性支出。
（二）“三公”經費財政撥款支出決算具體情況說明
2019年度“三公”經費財政撥款支出決算中，公務接待費支出決算0萬元，占0%,因公出國（境）費支出決算0萬元，占0%,公務用車購置費及運行維護費支出決算5.1萬元，占100%。其中：
1、因公出國（境）費支出決算為0萬元，全年安排因公出國（境）團組0個，累計0人次.
2、公務接待費支出決算為0萬元，全年共接待來訪團組0個、來賓0人次。
3、公務用車購置費及運行維護費支出決算為5.1萬元，其中：公務用車購置費0萬元，公務用車運行維護費5.1萬元，主要是長沙高新技術工程學校、長沙高新技術產業開發區明德麓谷學校支出，截止2019年12月31日，我區教育系統開支財政撥款的公務用車保有量為3輛。
八、政府性基金預算收入支出決算情況
2019年度政府性基金預算財政撥款收入2萬元；年初結轉和結余0萬元；支出2萬元，其中基本支出2萬元，項目支出0萬元；年末結轉和結余0萬元。
九、關于2019年度預算績效情況說明
長沙高新區教育局成立了預算績效評價工作組，通過前期準備、單位自評、現場檢查等環節，組織開展績效評價工作。
評價工作組對教育局的學校設備購置等4個財政支出項目進行了評價，財政資金預算金額合計6090萬元。
評價工作組根據項目的實際情況，查閱并收集了教育局本次根據評價項目資金收付情況、資金審批程序、政府采購、合同、招投標制度及相關檔案資料。實施了詢問、賬務核實、現場查勘、盤點等必要的現場評價程序，并結合預算的編制、執行和監督、項目決策、資金分配與使用、資金監督與管理及財務會計信息、項目組織管理、項目績效完成等方面對項目進行綜合評價。
十、其他重要事項情況說明
（一）機關運行經費支出情況
2019 年度長沙高新區教育局的機關運行經費決算由長沙高新區管委會統一進行公開。
（二）政府采購支出情況
本部門2019年度政府采購支出總額5000萬元，其中：政府采購貨物支出5000萬元、政府采購工程支出0萬元、政府采購服務支出0萬元。授予中小企業合同金額0萬元，占政府采購支出總額的0%，其中：授予小微企業合同金額0萬元，占政府采購支出總額的0%。
（四）國有資產占用情況
無
第四部分
名詞解釋
一、基本支出：指為保障機構正常運轉、完成日常工作任務而發生的各項支出，包括人員支出和公用支出
二、項目支出：指在基本支出以外為完成相關行政任務和事業發展目標所發生的各項支出。
三、“三公”經費：是指用一般公共預算撥款安排的公務接待費、公務用車購置及運行維護費和因公出國（境）費。
四、機關運行經費：是指教育局的公用經費，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、公務用車運行維護費以及其他費用。
………
第五部分
附件
2019年度財政支出項目績效評價報告
評價項目類型：項目實施過程評價□項目完成結果評價■
評價項目名稱：2019年度財政支出項目
項目主管部門：長沙高新區教育局
項目資金額度：
6090 萬元
報告日期： 2020年6月8日
購置費
運行費
購置費
運行費
長沙高新區教育局2019年度財政支出項目績效評價報告
為加強財政支出管理，提高財政資金管理水平和使用效率，根據《預算法》、《國務院關于深化預算管理制度改革的決定》（國發〔2014〕45號）、《財政部<財政支出績效評價管理暫行辦法>》（財預〔2011〕285號）、《長沙高新區財政支出績效評價實施辦法（試行）》（長高新管發〔2015〕55號）和《長沙高新區2020年財政預算支出項目績效評價工作方案》的通知的有關要求，長沙高新區技術產業開發區管理委員會（以下簡稱“高新區管委會”）委托湖南興沁會計師事務所對長沙高新區教育局（以下簡稱“教育局”）2019年度財政支出項目實施了績效評價工作?，F將有關情況報告如下：
一、績效評價工作開展情況
為了做好教育局2019年度財政支出項目評價工作，成立了績效評價工作組，通過前期準備、單位自評、現場檢查等環節，組織開展績效評價工作。
評價工作組對教育局的學校設備購置等4個財政支出項目進行了評價，財政資金預算金額合計6090萬元。
評價工作組根據項目的實際情況，查閱并收集了教育局本次根據評價項目資金收付情況、資金審批程序、政府采購、合同、招投標制度及相關檔案資料。實施了詢問、賬務核實、現場查勘、盤點等必要的現場評價程序，并結合預算的編制、執行和監督、項目決策、資金分配與使用、資金監督與管理及財務會計信息、項目組織管理、項目績效完成等方面對項目進行綜合評價。
二、項目基本情況
教育局2019年度財政支出項目包括教師節表彰慰問、學校設備購置、小型維修、學生一費制全免補助、學校直飲水、聯合辦學、教育其他支出、校車運行專項經費、普惠制民辦幼兒園補助、教育科研經費、體育場館開放及少年宮建設、代課教師補助共12個項目，本次績效評價項目為其中4項，具體情況如下：
（一）學校設備購置
為保障學校教育教學，改善辦學條件，根據2019年財政預算的批復文件《長沙高新區公辦學校（幼兒園）2019年設施設備采購項目計劃》的通知，區財政2019年度安排5000萬元預算資金用于長沙高新區學校設備購置。學校設備購置資金用于解決區屬公辦中小學、幼兒園各項設施設備采購。學校設備購置項目由教育局主管，高新區屬各中小學、幼兒園組織實施，部分項目由教育局組織實施。
（二）普惠制民辦幼兒園補助
為了確保普惠制幼兒園教育教學活動及其他工作的順利進行，教育局根據《關于進一步加快學前教育發展的補充意見》（長政發〔2013〕34號）、《關于印發<長沙高新區普惠性民辦幼兒園管理暫行辦法>的通知》（長高新管發〔2014〕95號）以及2019年《長沙高新區普惠性幼兒園認定及管理若干規定》的通知（長高新教辦函〔2019〕79號），設立普惠制民辦幼兒園補助專項。由區財政2019年度安排400萬元預算資金用于普惠制幼兒園教育教學活動及其他工作經費補助。
（三）教育其他支出
為確保學校教育教學活動及其他工作的順利進行，教育局根據《教育局2019年教育其他支出資金（500萬元）使用計劃》的通知，設立教育其他支出專項。由區財政2019年度安排500萬預算資金用于高新區學校教育教學活動及其它支出。該項目由教育局主管，高新區屬各中小學、幼兒園組織實施。
（四）體育場館開放、少年宮建設
根據教育部、國家體育總局聯合印發《關于推進學校體育場館向社會開放的實施意見》及長沙市教育局《關于做好長沙市中小學校體育場館免費開放工作的通知》，各學校體育館和操場在保證學校教學工作正常開展的同時，錯時對公眾開放，為保證場館開放的有序進行，設立體育場館開放經費。
根據長沙市委辦公廳《關于進一步加強鄉村（城市）學校少年宮建設的實施意見》，推進鄉村（城市）學校少年宮建設，貫徹落實黨的教育方針、加強和改進未成年人思想道德建設、促進未成年人健康快樂成長，設立少年宮建設經費。
區財政2019年度安排190萬元預算資金用于長沙高新區學校體育場館開放、少年宮建設，保證區屬公辦中小學、幼兒園場館開放、少年宮建設的有序進行。該項目由教育局主管并組織實施。
三、項目資金情況
（一）項目資金總額及組成
此次評價的項目資金預算金額合計6090萬元，撥付資金合計5757.897288萬元，全部來源于區級財政資金。具體預算及支出情況如下：
|
項目 |
年初預算 |
預算調整 |
最終預算 |
撥付使用 |
|
學校設備購置 |
5000.00 |
-500.00 |
4500.00 |
4499.411388 |
|
普惠制民辦幼兒園補助 |
400.00 |
140.00 |
540.00 |
537.665 |
|
教育其他支出 |
500.00 |
|
500.00 |
481.3209 |
|
體育場館開放、少年宮建設 |
190.00 |
50.00 |
240.00 |
239.5 |
|
合 計 |
6090.00 |
-310.00 |
5780.00 |
5757.897288 |
（二）項目資金管理情況
根據長沙高新區財政專項資金管理辦法，項目在資金管理過程中，由項目單位使用的專項資金，由財政分局根據經審定批準的項目實施方案、項目實施進度、該專項資金的管理制度和財政資金調度情況，將款項直接付到項目單位。由管委會業務部門使用的專項資金，由財政分局根據經審定批準的項目實施方案和該專項資金的管理制度，將資金撥付到管委會行政賬戶；由業務部門嚴格按已審定的項目方案和該專項資金的管理制度在資產管理局審批報賬使用。
四、項目實施情況
（一） 學校設備購置
由各學校組織實施的設備購置工作流程：各學校根據實際情況上報2019年設備采購計劃，教育局匯總并審核后下發《長沙高新區學校（幼兒園）2019年設施設備采購計劃》，各學校根據經教育局批準的采購計劃，按照高新區與學校采購制度實施設備采購。由各學校組織實施的設備采購金額為4499.411388萬元，其中采購設備金額較大的為博才云時代小學、高新實驗小學等新開學的學校，主要由于該兩所學校為2019年新設立，設備購置量較大。
由區教育局統一采購的設備包括弱電設備、辦公家具及設備、功能家具、課桌椅、教學設備、廚具、窗簾、圖書等。經高新區管委會采購辦批準，上述設備采購按照適用的政府采購流程進行，合計支出4499.411388萬元。
（二）普惠制民辦幼兒園補助
普惠制民辦幼兒園的補助標準為：一級園250元每月每人、二級園200元每月每人、三級園150元每月每人、四級園100元每月每人。普惠性民辦幼兒園認定工作程序由民辦幼兒園自愿申報；教育局組織評級并核定幼兒園收費標準；幼兒園公示掛牌；教育局實施動態管理。2019年度預算為400萬元，調整預算140萬元，實際撥付537.665萬元。
資金撥付審批流程：教育局根據普惠制民辦幼兒園補助標準制定補助方案，經教育局領導審核后，報管委會領導審批。財政分局根據經領導批準的補助方案撥付資金。各受補助的幼兒園按流程自行開展教育教學活動或添置教育教學設施設備。
（三）教育其他支出
各學校根據實際情況上報2019年其他支出預算計劃，教育局匯總并審核后下發《教育局2019年教育其他支出資金（500萬元）使用計劃》的通知。2019年度預算為500萬元，實際撥付481.3209萬元。實際執行時，由學校向教育局提出申請報告，報告說明活動實施的方案，經教育局領導審核后，報管委會領導審批。審批完成后，所需資金統一由財政集中支付至各學校，各學校按照經審批的活動方案實施。
（四）體育場館開放、少年宮建設
各學校體育館和操場在保證學校教學工作正常開展的同時，錯時對公眾開放，為保證場館開放的有序進行，設立體育場館開放、少年宮建設經費，2019年度預算為190萬元，2019年下學期因新增學校，調整預算50萬元，實際撥付239.5萬元。實際執行時，由學校向教育局提出申請報告，報告說明場館開放和少年宮建設實施的方案，經教育局領導審核后，報管委會領導審批。審批完成后，所需資金統一由財政集中支付至各學校，各學校按照經審批方案實施。
五、制度建設和各項法律法規制度的執行情況
（一）資金管理方面
在資金管理方面，高新區管委會制定了《關于進一步加強財政專項資金管理規定》（長高新管發〔2011〕49號）、《關于調整<長沙高新區進一步加強財政專項經費管理的規定>的通知》（長高新管發〔2012〕32號）、《關于進一步明確財政專項資金審核程序的通知》（長高新管發〔2013〕35號）、《長沙高新區管委會財政、財務資金審批流程》（長高新管發〔2014〕77號）、《長沙高新區教育系統專項資金管理暫行辦法》（長高新教發〔2017〕6號）制度文件。項目在實施過程中，高新區財政分局依據上述文件的規定撥付資金，項目實施單位按規定?？顚Ｓ?。
（二）項目管理方面
教育局依據《長沙市2017-2018年度政府集中采購目錄及政府采購限額標準》、《2019年教育局財政其他支出預算資金使用計劃》、《長沙高新區公辦學校（幼兒園）2019年設施設備采購項目計劃》、《長沙高新區普惠性民辦幼兒園管理暫行辦法》、《長沙高新區2019年普惠性民辦幼園認定工作方案》、《教育局2019年教育其他支出資金（500萬元）使用計劃》、《關于做好長沙市中小學校體育場館免費開放工作的通知》、《關于進一步加強鄉村（城市）學校少年宮建設的實施意見》實施各專項，確保項目順利開展。
六、項目產出及效果情況
（一） 學校設備購置
學校設備采購符合各學校實際，貼近師生需求，有利于開展教育教學，提高學校辦學質量。防雷設備、監控設備、報警設備購置安裝后，保障了廣大師生安全，避免了各種安全隱患與事故。部分項目從精神文化生活層面，豐富了師生、群眾精神文化生活。
（二）普惠制民辦幼兒園補助
該項目通過補助的形式，確保了普惠制幼兒園教育教學活動及其他工作的順利進行。在一定程度上降低了私立幼兒園收費標準，保障了城鎮中低收入家庭及外來務工人員子女的學前教育，提高了高新區學前教育發展水平。
（三）教育其他支出
在教育其他支出項目中，教育局與各學校舉辦了各種教研活動，例如：教育局組織高新區教研員、骨干老師參加華東師范大學高級研修班、長沙高新區虹橋小學進行的機器人項目訓練、長沙高新區麓谷小學承辦了湖南省詩文教學及經典誦讀教學研討活動、雷鋒小學承辦湖南省優秀少先隊集體創建活動等等。以上項目的實施保障了學校教育教學活動及其他工作的順利進行，培養學生全面發展，提高了學校教育發展水平。
（四）體育場館開放、少年宮建設
各學校體育館和操場在保證學校教學工作正常開展的同時，錯時對公眾開放，不僅提高了學校體育場館的利用率，而且為全民健身提供有利的條件。少年宮建設則加強和改進未成年人思想道德建設、促進未成年人健康快樂成長，為全面提升我區城鄉未成年人綜合素質，關愛農村留守兒童提供了有利的條件。
七、存在的問題
（一）部分項目未嚴格按照預算計劃執行，個別項目實際與計劃有差異，預算準確性待加強
在教育其他支出項目實施中，部分學?！坝媱潯币庾R不強，制定計劃時未認真細化研究，部分實際執行項目未在年初預算計劃內。
在學校設備購置項目中，部分學校采購項目未嚴格按照預算計劃執行，實際采購內容與預算計劃有差異。
（二） 未按項目內容制定專門的資金管理制度，制度建設待完善。加強專項資金業務管理制度的建設以及專項資金使用的審核，確保專項資金的使用“有法可依”與“有法必依”
（三）加強對專項經費費用報銷的審核
加強對專項經費的使用審核，對不符合經費使用范圍或者超出預算用途和范圍的支出不予批準，堅決杜絕先使用后申報審批的支出。確保經費使用有理有據，充分發揮財政資金效益。
